Je aangifte inkomstenbelasting 2021 (uitstellen)

Het is weer de tijd om je aangifte inkomstenbelasting 2021 in te dienen. Je hebt hiervoor de tijd tot 1 mei 2022.

Vanwege de coronamaatregelen of door de gevolgen daarvan kan het zijn dat je 1 mei 2021 niet gaat halen. Dan kun je als zzp-er, eenmanszaak of VOF altijd tot 1 september 2022 zelf uitstel aanvragen met je Digid.

Heeft jouw situatie meer aandacht nodig, dan kun je altijd nog  bij ons terecht. Naast dat we jou inhoudelijk verder helpen, kunnen we ook uitstel voor je aanvragen tot 1 mei 2023!

Neem gerust contact met ons op via het contactformulier als je hulp nodig hebt.

Motor op de zaak kopen?

Motor op de zaak kopen? Ja dat kan, maar let op.

Zakelijk gebruik van je motor moet je aannemelijk maken; het moet dus goed verdedigbaar zijn. De belastingdienst wil uiteraard niet mee betalen aan je hobby!

Een uitleg voor zakelijk gebruik kan liggen in het feit dat je hierdoor sneller bij klanten kunt komen aangezien je minder last hebt van files. Maar ben je bijvoorbeeld een klusser van beroep dan is een zakelijke motor niet snel verdedigbaar. Hoe vervoer je anders je gereedschappen?

Het privé gebruik van een motor van de zaak hoef je, anders dan bij een auto van de zaak, niet door te geven aan de belastingdienst. Voor een motor geldt namelijk geen bijtelling.

Als je de aanschaf van je motorfiets als zakelijk bestempelt, dan worden de aanschaf- en de gebruikskosten als lasten verantwoord in je onderneming. Hierop moet dan een correctie voor het werkelijke privé gebruik plaatsvinden. Hiervoor dien je bij te houden hoeveel privé kilometers en hoeveel totaal kilometers je op jaarbasis met de motor rijdt. De verhouding tussen de privé en totale kilometers vormt de verhouding voor het deel van de kosten en btw dat gecorrigeerd moet worden. Kosten en btw van privé kilometers komen zo niet voor aftrek in aanmerking. De verhouding van de kosten en de btw die zien op het zakelijk gebruik van de motor zijn dan aftrekbaar in je onderneming.

 

Winst verlagen door te investeren

Investeren is een van de beste manieren om je winst te verlagen, mits je daar geld voor hebt natuurlijk.

Dan kom je gauw terecht bij 3 soorten investeringsaftrek:

  • KIA, kleinschaligheidsinvesteringsaftrek: geldt voor alle bedrijfsvormen. Het gaat dan om investeringen van tussen de € 2.401 en € 323.544. De belastingdienst hanteert daar een tabel voor. Zie: Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2020 (belastingdienst.nl)
  • MIA, milieu-investeringsaftrek: geldt alleen voor ondernemers (zzp/ eenmanszaak/ vof). Alleen nieuwe bedrijfsmiddelen komen in aanmerking. Daarnaast moet het gaan om milieu-investeringen. Om te weten welke bedrijfsmiddelen in aanmerking komen voor de MIA kun je kijken op de Milieulijst.
  • EIA, energie-investeringsaftrek: ook hier geldt alleen voor ondernemers (zzp/ eenmanszaak/ vof). Alleen nieuwe bedrijfsmiddelen komen in aanmerking. Daarnaast moet het gaan om energie-investeringen. Voor de EIA kun je de Energielijst raadplegen.

Bij de MIA en EIA kan het zijn dat de percentages per jaar verschillen. Daarnaast gelden er ook een drempel- en plafondbedrag. Voordat je de MIA of EIA gaat toepassen zal je eerst de investering moeten melden bij RVO.nl. Deze melding moet plaatsvinden binnen 3 maanden na het aangaan van de investeringsverplichting.

Als een bedrijfsmiddel in aanmerking komt voor zowel de MIA als de EIA, zal je moeten kiezen welke van de twee je wilt toepassen. Beide toepassen is namelijk niet toegestaan.

Heb je verder nog vragen over jouw situatie. Neem dan gerust contact met ons op via het contactformulier.

Reserveren voor later

Als ondernemer kun je mogelijk gebruikmaken van de fiscale oudedagsreserve (FOR). Een toevoeging van de FOR leidt tot een lagere winst.

Je kunt alleen gebruik maken van de FOR als je als zelfstandige (zzp/ eenmanszaak) voldoet aan het urencriterium en de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt.

Een toevoeging bedraagt in 2020 9,44 % van de winst. Dit bedrag mag niet hoger zijn dan € 9.218. Je ondernemingsvermogen dient daar dan wel voldoende voor te zijn.

 

Voorbeeld

Je hebt op 1 januari 2020 een FOR van € 50.000.

Je hebt in 2020 een winst behaald van € 30.000.

Daartegenover heb je privé onttrekkingen (in geld) gedaan van € 28.000.

Eind 2020 bedraagt je ondernemingsvermogen € 52.000. Als je ervoor kiest om toe te voegen aan de FOR, kan dat in dit geval niet met € 2.832 (= 9,44 % van € 30.000). Het ondernemingsvermogen aan het einde van het jaar bedraagt immers € 52.000, terwijl de FOR aan het begin van het jaar € 50.000 was. Het ondernemingsvermogen is dus niet voldoende toereikend, daarom vindt een beperking van de toevoeging aan de FOR plaats. Je kan slechts € 2.000 toevoegen.

 

Meer vragen hierover? Neem gerust contact met ons op via het contactformulier.